재산 평가부터 사전 증여 검토까지,
상속세는 첫 단추를 정확히 끼워야 합니다

01

상속세는 얼마부터 나올까요?

배우자가 함께 상속인이면 10억 원, 배우자 없이 자녀 등이 상속받으면 5억 원까지는 대체로 상속세가 나오지 않습니다.

일괄공제 5억 원에, 배우자가 상속인이면 배우자상속공제 최소 5억 원이 더해지기 때문입니다. 여기에 금융재산이 있으면 공제가 더 늘어납니다.

공제 범위 안이라고 생각하셨더라도 이런 경우에는 다시 확인하셔야 합니다

• 돌아가시기 전 10년 안에 자녀 등 상속인에게 증여한 재산이 있는 경우: 상속재산에 다시 더해지고(상속인이 아닌 사람에게 준 재산은 5년), 증여재산공제를 넘는 금액만큼 공제 한도가 줄어 실제 공제받는 금액이 줄어들 수 있습니다
• 돌아가시기 전 1년 안에 2억 원, 2년 안에 5억 원 이상 인출하거나 처분한 재산이 있는 경우: 사용처를 밝히지 못하면 상속재산으로 추정됩니다
• 상속세가 나오지 않더라도 상속받은 부동산을 팔 계획이 있는 경우: 평가액이 나중 양도세에 영향을 줍니다(아래 04 참고)

공제 금액은 2026년 11월 현행 「상속세 및 증여세법」 기준입니다.

03

신고기한과 준비 서류

상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 안에 신고해야 하고, 기한 안에 신고하면 세액의 3%를 공제받습니다.

신고기한

상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월
예) 2026년 11월 10일에 돌아가셨다면 2027년 5월 31일까지
돌아가신 분이나 상속인이 외국에 주소를 둔 경우 9개월로 늘어날 수 있어, 상담 때 확인해 드립니다

신고세액공제

기한 안에 신고하면 산출세액(다른 공제·감면세액을 뺀 금액)의 3% 공제
기한을 넘기면 공제를 받지 못하고 가산세가 붙습니다

나누어 내기

납부할 세액이 2천만 원을 넘으면 연부연납으로 최장 10년에 걸쳐 나누어 낼 수 있습니다
담보를 제공해야 하며, 기간은 길게 신청해 두고 여유가 생기면 미리 완납하시면 됩니다

기한이 지났다면

기한 후 신고를 하면 가산세를 줄일 수 있고, 빨리 할수록 줄어드는 폭이 큽니다

상담 때 준비하시면 좋은 자료

모두 갖추지 않으셔도 됩니다. 있는 자료만 가져오시면, 더 필요한 것은 상담 때 안내해 드립니다.

• 가족관계증명서·기본증명서
  돌아가신 분 기준으로 발급합니다
• 안심상속 원스톱서비스 조회 결과
  금융재산, 부동산, 채무를 한 번에 확인할 수 있습니다
• 부동산 목록
  주소만 적어 오셔도 됩니다
• 돌아가시기 전 2년간 통장 거래내역
  큰 금액이 인출된 계좌를 먼저 챙겨 주세요
• 10년 이내 증여 내역
  증여세 신고서나 이체 내역
• 채무·장례비 자료
  대출 잔액 증명서, 장례비 영수증

04

상속받은 아파트, 공시가격으로 신고하면 될까요?

공시가격(기준시가)이 아니라 시가가 원칙입니다. 그리고 상속 때 세법에 따라 정해진 평가액이 나중에 팔 때의 취득가액이 됩니다.

05

재산 분할에 따라 세금이 달라질까요?

달라집니다. 배우자가 실제로 받은 재산과, 나중에 팔 집을 누가 받느냐가 세금을 바꿉니다.

• 배우자상속공제는 실제로 받은 재산 기준입니다. 5억 원을 넘게 공제받으려면 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 배우자 몫으로 분할하고 등기까지 마친 뒤, 분할 사실을 세무서에 신고해야 합니다. 소송 등 부득이한 사유가 있으면 예외가 있습니다.
• 배우자에게 많이 나누는 것이 늘 유리하지는 않습니다. 지금 상속세는 줄어도, 배우자의 다음 상속 때 다시 상속세가 나올 수 있어 두 번의 상속을 함께 봐야 합니다.
• 상속받은 집을 누가 가져가느냐에 따라 양도세가 달라집니다. 이미 집이 있는 상속인이 받으면 기존 집의 비과세 판단이 달라질 수 있습니다.
• 분할 내용은 상속재산분할협의서로 남깁니다. 협의서를 쓰기 전에 세금 기준으로 분할안을 먼저 검토하시는 것이 좋습니다.

06

상담료와 신고수수료

신고는 이렇게 진행됩니다

상담부터 신고서 검토까지 세무사가 직접 확인합니다.

1. 1

   상담 예약

   전화나 카카오톡으로 상황을 간단히 알려 주세요.

2. 2

   사실관계 확인

   상속인, 재산 목록, 사전 증여 내역을 확인하고 필요한 서류를 안내합니다.

3. 3

   신고 방향 결정

   평가 방법과 공제·특례 적용 여부를 검토해 함께 정합니다.

4. 4

   증빙 정리

   신고 후 소명 요청에 대비해, 제출 전에 근거자료부터 갖춥니다.

5. 5

   신고서 작성·제출

   기한 내 신고하고 납부 방법과 분할납부 가능 여부를 안내합니다.

• 부산대학교 행정학과 졸업
• 부산대학교 글로벌경제컨설팅 석사 졸업
• 세무사 / 경영지도사 / 공인중개사 자격 보유

자주 묻는 질문